一、基层央行会计集中监督的改进建议（论文文献综述）
范妮娜,矣建华,尹国君,陈艺,李潇月,杨韵[1]（2020）在《基于风险导向的国库事后分级集中监督模式探析》文中研究指明本文基于对当前国库事后监督现状的分析,提出事后监督由分散的业务复审型向以风险为导向的分级集中监督转型的思路。以重新定义监督的目标为起点;从风险的角度全面识别国库风险,形成国库风险数据库;采用德尔菲法、模糊综合评价法建立风险分析评估标准,确定风险等级;设计四级垂直联动的监督主体,打造低成本、高效率、具备不断自我调整和优化能力的事后监督体系,促进国库风险管理水平不断提高。
武慧毅[2]（2018）在《基层央行风险导向型事后监督模式探究》文中认为随着央行会计核算业务的发展,传统的账项基础监督已经不能满足业务发展的需求,向风险导向型事后监督模式转变。文章通过对基层央行事后监督模式的历史演变以及基层央行事后监督工作现状的分析,以审计理论和审计风险模型为风险导向型事后监督模式的理论基础,借鉴商业银行风险导向型监督模式,提出了构建基层央行风险导向型事后监督模式的理论框架,按照确定期望的会计核算风险、计划事后监督工作、实施事后监督程序和对风险进行处置等操作流程进行事后监督,并提出相关对策建议,为基层事后监督模式转变提供借鉴。
郭春慧[3]（2018）在《推进内部审计在基层央行风险管理中发挥作用的思考》文中研究说明作为中央银行,人民银行面临着来自于国内国外且复杂多变的金融风险。为促进自身更好地履行法定职责、保障资金安全、维护良好金融环境,在强化自身风险管理方面进行了深入地探索。内部审计部门参与风险管理,不仅为组织实现目标提供保障,也为内部审计发展提供契机。本文结合基层央行内部审计实践,调查了内部审计在组织风险管理中的现状,查找不足,提出了改进建议。
曾宪洪[4]（2016）在《基层央行内部审计在促进风险管理中的作用探析》文中研究指明在内审转型向纵深发展新形势下,内部审计如何有效促进风险管理职责,提升风险管理效能,实现价值增值,是当前基层央行面临的一个重要课题。本文从当前内部审计在基层央行中的作用出发,探讨了内部审计在基层央行风险管理中发挥作用的现状及制约因素,提出了内部审计有效促进基层央行风险管理的对策和建议。
中国人民银行兰州中心支行事后监督中心课题组,王晓华[5]（2016）在《基层人民银行事后监督业务整合成效分析及转型建议——基于中央银行核算数据大集中背景》文中认为2014年7月,中央银行会计核算数据集中系统全面运行,加之货币发行信息管理系统、国库会计核算系统的推广应用,人民银行营业、国库和货币发行会计核算业务实现了全国数据集中模式。文章介绍了基层人民银行事后监督机构调整及业务整合基本情况,分析了基层人民银行事后监督业务实践中出现的问题及成因,如"业务复审"型监督模式造成监督效率不高、管理体制不完善导致工作制度滞后于核算业务发展、监督人员的配备与实际需要矛盾突出,文章从完善监督工作手段、改进监督工作方式、规范监督制度管理、提升监督人员业务素质等方面提出了提升事后监督效能的对策建议和推动会计核算监督业务转型发展的构想。
仇瑾[6]（2015）在《风险分级与资源匹配:央行事后监督效率改进案例》文中指出本文以事后监督的相关经济学解释为逻辑起点,总结归纳了人民银行济南分行事后监督工作多年来的发展实践,通过分析其在风险分级的基础上改进资源的合理配置和提高资源的运用效率的经验,得出通过信息化实现风险分级,并基于风险分级进行资源的合理配置,是提升央行事后监督效率的有效途径。
曹毅[7]（2015）在《试论基层央行实施会计核算标准化监督》文中认为基层央行会计核算监督目标是把好会计核算质量关、促进会计核算规范化、加强资金风险防范,但由于现行监督体制、监督模式、监督手段等方面存在的不足,监督效能未能充分体现。随着央行会计核算业务快速发展,探索和思考监督标准化,实施和推动精细化管理应予以高度重视,力求做到每一项业务都能按照规范的程序和步骤运作,减少人为因素带来的履职差异,确保监督质量。一、影响监督标准化建设的因素分析（一）制度层面的制约。《中国人民银行会计核算监督
薛瑾[8]（2014）在《央行事后监督发展策略分析》文中研究说明本文从监督与被监督之间的效应角度出发,建立监督与被监督之间的四种效应组合。进而利用SWOT分析的方法,从事后监督的优势、劣势、机遇、挑战四个角度,在杠杆效应SO、抑制性WO、脆弱性ST、问题性WT的组合下,探索事后监督的发展策略。
韩玉民[9]（2014）在《优化基层央行会计监督管理的思考——基于人民银行事后监督视角》文中研究表明事后监督作为维护资金安全的最后一道屏障,充当防范资金风险的"卫士"和"医师",通过审核监督会计核算业务处理的准确性和规范性等,有效地防范核算资金风险。本文以辖区人民银行青海辖区事后监督工作为例,分析了基层央行会计监督管理风险隐患,提出再造事后监督管理运行模式的构想。
郭振宁[10]（2014）在《会计监督在银行经营管理中存在的问题及对策研究 ——以人民银行咸阳中支为例》文中研究指明随着时代的发展，我国的市场环境逐渐走向了信息化、多元化的发展模式，人民银行作为调节市场经济的总杠杆，势必面临着许多新的挑战和机遇。如何在复杂的市场经济环境中，保持金融市场稳定，促使我国的市场经济能够更好的发展，是我们亟需思考的问题，而这个问题的答案则与银行的会计信息息息相关。在我国的银行发展中，其会计信息存在一定的失真现象，这对于银行和公众而言，都具有一定的消极影响，究其原因，在于会计监督方面的不足，从而致使银行的会计信息出现了失真的现象。基于此，本文针对这一主题进行研究，以期为银行业提高管理水平有所裨益。。全文分为五个部分，第一部分，导论，在讲述研究背景的基础上，结合国内外相关研究的内容，确定了研究思路，设计了整体研究方案。第二部分，会计监督的相关理论解释及分析,其中包括会计监督的概念和特点以及会计监督的构成和关系，对会计监督做出了简要的论述，并从经济学角度上阐述了会计监督的必要性，论述了会计监督对于银行企业的重要性。第三部分，以中国人民银行咸阳中支为例，通过对中国人民银行咸阳中支会计监督情况进行调查，分析了会计监督在监督效能方面存在的问题。第四部分，结合人民银行咸阳中支会计监督的效能问题，从管理体制、制度体系、工作机制、技术创新四个方面分析了中国人民银行会计监督存在问题的原因。最后一部分在前文论述的基础上，有针对性的提出了加强人民会计监督效能的对策。文章选取中国人民银行咸阳中支为例，其特殊的法律地位使其在会计监督上更为的缜密，因此，其暴露的问题也可以说是人民银行较为典型的问题，对此进行分析，使得会计监督在人行经营管理中存在的问题及对策研究更具有现实价值，更具有研究的务实意义。
二、基层央行会计集中监督的改进建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、基层央行会计集中监督的改进建议（论文提纲范文）
（1）基于风险导向的国库事后分级集中监督模式探析（论文提纲范文）
| 一、当前国库事后监督存在的主要问题 |
| 二、国库事后分级集中监督目标及对象 |
| （一）主要目标 |
| 1. 资金安全完整。 |
| 2. 系统安全运行。 |
| 3. 业务合法合规。 |
| 4. 数据真实准确。 |
| 5. 树立国库形象。 |
| （二）主要对象 |
| 三、国库事后分级集中监督路径设计 |
| （一）风险评级的标准、步骤和结果 |
| 1. 风险评估分析标准。 |
| 2. 风险指标评级步骤。 |
| 3. 风险指标评级结果。 |
| （二）模式构建 |
| 1. 工作流程。 |
| 2. 成果运用。 |
| 四、配套政策建议 |
| （一）加强国库监督工作的制度供给和组织领导，促进各级监督主体职能发挥 |
| （二）加强国库监督工作信息化，科学化管理，提高监督工作的效率和自动化水平 |
| （三）加强对监督工作的考核管理，加大风险意识教育力度，营造浓厚监督氛围 |
| （四）加强监督结果运用，促进国库业务高质量发展 |
（2）基层央行风险导向型事后监督模式探究（论文提纲范文）
| 1 基层央行事后监督模式的历史演变 |
| 1.1 分散监督模式阶段 |
| 1.2 集中监督模式阶段 |
| 2 基层央行事后监督工作的现状 |
| 2.1 管理体制不健全,风险防范导向较弱 |
| 2.2 业务制度体系不完善,监督标准不统一 |
| 2.3 监督手段落后,监督效率较低 |
| 2.4 监督成果利用率低,监督资源浪费 |
| 2.5 监督重点不突出,监督范围不全面 |
| 2.6 人员素质参差不齐,复合型人才匮乏 |
| 3 风险导向型事后监督模式理论基础 |
| 3.1 风险导向型审计的概念 |
| 3.2 审计风险模型及其构成要素 |
| 3.3 审计风险模型运用的一般步骤 |
| 4 商业银行风险导向型监督模式借鉴 |
| 5 构建基层央行风险导向型事后监督模式的基本框架 |
（3）推进内部审计在基层央行风险管理中发挥作用的思考（论文提纲范文）
| 一、内部审计部门在基层央行组织风险管理中的作用 |
| (一) 以监督为基础, 发挥内部审计的风险防控职能 |
| (二) 以风险评价为途径, 促组织风险管理持续改善 |
| (三) 以服务为目标, 发挥咨询服务职能 |
| 二、制约内部审计有效发挥风险管理职能的因素 |
| (一) 尚未建立全行性的风险管理工作机制 |
| (二) 管理层的治理风险尚需关注 |
| (三) 风险管理建议的广度和深度有待提升 |
| (四) 未充分考虑提供咨询服务对审计客观性的影响 |
| (五) 风险评估工作尚需持续有效地开展 |
| (六) 内部审计的实施方法与技术亟待改进 |
| 三、进一步发挥内部审计在组织风险管理中作用的建议 |
| (一) 统筹规划, 构建系统的、全方位的风险管理机制 |
| (二) 转变视角, 为组织治理提供系统的、动态的、全方位的风险预警 |
| (三) 提升素质, 为组织风险管理提供有效建议 |
| (四) 保持独立, 有效发挥内部审计服务组织治理职能 |
| (五) 定期评估, 实现风险评估成果共享 |
| (六) 同步监督, 充分发挥内部审计在风险管理中价值增值职能 |
（4）基层央行内部审计在促进风险管理中的作用探析（论文提纲范文）
| 一、基层央行内部审计风险管理中的积极作用 |
| (一)强化风险监督与成果转化,确保业务规范运行 |
| (二)关注风险控制与增加价值,促进内控有效治理 |
| (三)拓展风险评价与绩效审计,助推总体目标实现 |
| (四)利用风险警示与案例教育,提升风险管理效能 |
| 二、基层央行内部审计风险管理中存在的问题 |
| (一)内部审计定位欠缺 |
| (二)内部审计作用较浮浅 |
| (三)内部审计措施和手段不能适应环境的新变化 |
| (四)内部审计处理缺乏约束力 |
| (五)内审风险量化评估作用发挥欠佳 |
| 三、发挥基层央行内部审计在风险管理中作用的对策及建议 |
| (一)优化风险管理的内部控制新环境 |
| (二)健全符合内控要求的业务管理新制度 |
| (三)创建具有基层央行特色的风险管理新模式 |
| (四)探索内审整合资源集中监督新途径 |
| (五)运用好风险量化评估的方法 |
（5）基层人民银行事后监督业务整合成效分析及转型建议——基于中央银行核算数据大集中背景（论文提纲范文）
| (一) 监督人员调整和业务归口情况 |
| (二) 目前事后监督业务开展情况 |
| (三) 事后监督业务整合效果 |
| 1. 监督管理机制进一步理顺。 |
| 2. 核算监督资源得到有效整合。 |
| 3. 事后监督效果一定程度被削弱。 |
| (一) 会计核算数据大集中发展产生的新影响 |
| 1. 会计核算数据集中及电子化处理, 凸显了事后监督手段不足。 |
| 2. 核算系统风险防控强化, 弱化了事后监督效能发挥。 |
| 3. 会计核算业务处理流程再造, 拓展了事后监督业务内涵。 |
| (二) 事后监督自身局限性形成的问题 |
| 1.“业务复审”型监督模式造成监督效率不高。 |
| 2. 管理体制不完善导致工作制度滞后于核算业务发展。 |
| 3. 监督人员的配备与实际需要矛盾突出。 |
| (一) 完善监督工作手段 |
| (二) 改进监督工作方式 |
| (三) 规范监督制度管理 |
| (四) 提升监督人员业务素质 |
（6）风险分级与资源匹配:央行事后监督效率改进案例（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、人民银行济南分行事后监督工作的改进历程 |
| (一) 事后监督发展背景及历程 |
| (二) 济南分行辖内事后监督工作效率的改进 |
| 三、启示 |
| (一) 风险导向型监督模式是央行事后监督发展的方向 |
| (二) 信息化是监督效率提升的动力 |
| (三) 监督体系的优化是一个动态过程 |
（7）试论基层央行实施会计核算标准化监督（论文提纲范文）
| 一、影响监督标准化建设的因素分析 |
| (一)制度层面的制约。 |
| (二)监督模式的制约。 |
| (三)监督手段的制约。 |
| (四)标准层面的制约。 |
| 二、基层央行实施标准化监督的积极作用 |
| (一)有利于监督职能的发挥。 |
| (二)有利于监督效能的提升。 |
| (三)有利于资金风险的防范。 |
| 三、加强会计核算监督标准化管理的建议 |
| (一)制定监督制度,确立工作准则。 |
| (二)改进监督手段,优化监督模式。 |
| (三)统一监督标准,提升监督效能。 |
| (四)构建“大会计”机制,拓展监督领域。 |
（8）央行事后监督发展策略分析（论文提纲范文）
| 一、央行监督与被监督间的效应分析 |
| (一)被监督部门“合规”与监督部门“合格监督” |
| (二)被监督部门“违规”与监督部门“合格监督” |
| (三)被监督部门“合规”与监督部门“不合格监督” |
| (四)被监督部门“违规”与监督部门“不合格监督” |
| 二、央行事后监督效能的SWOT分析 |
| (一)事后监督的优势 |
| (二)事后监督的劣势 |
| (三)事后监督的机遇 |
| (四)事后监督的挑战 |
| 三、央行事后监督的发展策略 |
| (一)SO 策略下的参谋作用及监督方式的探索,是事后监督利用优势来把握机会,产生内部发展的杠杆效应过程 |
| (二)ST 策略下的系统、风险评价及数据平台建设,在于利用内部优势回避或减少外部挑战的冲击 |
| (三 )WO策略下的管理、激励制约、协调、体系建设,在于借助利用外部机会来弥补事后监督目前所存在的一些内部劣势 |
| (四)WT 策略下的精细化、反馈、共享机制建设,是一种努力弥补内部劣势并应对外部挑战的防御性举措 |
（9）优化基层央行会计监督管理的思考——基于人民银行事后监督视角（论文提纲范文）
| 一、基层央行事后监督管理现状 |
| (一)基本情况 |
| (二)SWOT 分析 |
| 二、基层央行会计监督管理风险隐患分析 |
| (一)基于发展的角度———职能定位偏低制约其监督作用的充分发挥 |
| (二)基于安全性的角度———机制和手段欠缺影响其监督效能 |
| (三)基于规范的角度———合规管理薄弱容易出现风险隐患 |
| 三、事后监督管理运行模式再造构想 |
| (一)明确管理体制,优化职能定位,构建科学管理方式 |
| (二)完善监督机制,创新监督手段,有效提升监督效能 |
| (三)加强制度建设,注重人才培养,合规与风险管理并重 |
（10）会计监督在银行经营管理中存在的问题及对策研究 ——以人民银行咸阳中支为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究动态评述 |
| 1.4 研究思路及方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新之处 |
| 第二章 会计监督的相关理论及分析 |
| 2.1 会计监督的概念及特点 |
| 2.1.1 会计监督的概念 |
| 2.1.2 会计监督的特点 |
| 2.2 会计监督的构成及关系 |
| 2.2.1 单位内部会计监督 |
| 2.2.2 社会监督 |
| 2.2.3 国家监督 |
| 2.2.4 会计监督三者的关系 |
| 2.3 会计监督的经济学分析 |
| 2.3.1 委托代理理论与会计监督 |
| 2.3.2 信息经济学理论与会计监督 |
| 2.3.3 内部人控制理论与会计监督 |
| 2.4 加强人民银行会计监督的必要性分析 |
| 2.4.1 是贯彻《会计法》及相关规章制度的客观要求 |
| 2.4.2 是规范银行各项业务工作的基础和重要保证 |
| 2.4.3 是银行防范金融风险的重要举措 |
| 2.4.4 是强化银行管理、规范业务经营的需要 |
| 第三章 人行咸阳中支会计监督现状及存在的问题 |
| 3.1 中国人民银行系统运行结构 |
| 3.2 中国人民银行会计监督理论及发展历程 |
| 3.2.1 人民银行会计监督理论概述 |
| 3.2.2 人民银行会计监督发展历程 |
| 3.2.3 人民银行会计监督工作特征 |
| 3.2.4 人民银行会计监督工作程序 |
| 3.2.5 咸阳中支会计监督现状 |
| 3.3 人民银行咸阳市中心支行在会计监督中存在问题 |
| 3.3.1 监督时效性差，不能第一时间发现风险 |
| 3.3.2 全面性与重点性难以兼顾，会计风险防范能力弱 |
| 3.3.3 监督权威不够，监督结果反馈不能引起有关部门重视 |
| 3.3.4 现场监督与各相关部门的检查重叠 |
| 3.3.5 监督成果利用率低，风险预警作用不明显 |
| 第四章 人行咸阳中支会计监督存在问题的成因分析 |
| 4.1 会计监督管理体制不顺制约监督效能的发挥 |
| 4.1.1 管理体制不顺 |
| 4.1.2 学习交流不畅 |
| 4.1.3 缺乏统一监督标准 |
| 4.1.4 监督制度及文件的制定存在一定道德风险 |
| 4.1.5 事后监督定位低制约监督效能的发挥 |
| 4.2 会计监督制度体系缺陷制约监督效能的发挥 |
| 4.2.1 制度设计与实际操作存在一定距离 |
| 4.2.2 规章制度建设滞后制约监督效能的发挥 |
| 4.3 监督工作机制不完善制约监督效能的发挥 |
| 4.3.1 制度、手段不完善，有限监督资源浪费严重 |
| 4.3.2 现场监督薄弱，被监督部门实情难于把握 |
| 4.3.3 监督成果利用不充分，防控作用不明显 |
| 4.4 技术创新滞后制约监督效能的发挥 |
| 4.4.1 事后监督技术创新现状 |
| 4.4.2 事后监督技术创新分析 |
| 4.5 监督与被监督部门信息不对称制约监督效能的发挥 |
| 4.5.1 监督部门与被监督部门的信息环境 |
| 4.5.2 监督部门与其他监督主体间的信息环境 |
| 第五章 加强基层人民银行会计监督的对策 |
| 5.1 明确纵横管理体制，提高监督协调性 |
| 5.1.1 完善垂直领导体制，合理设置组织机构 |
| 5.1.2 理顺事后监督与其他内控部门间的职责划分问题 |
| 5.2 强化监督结果的分析利用，提高事后监督权威 |
| 5.2.1 分析监督案例，预防风险业务 |
| 5.2.2 完善内部管理体系 |
| 5.2.3 完善问题处理机制 |
| 5.3 加强事后监督队伍建设，提高监督效能 |
| 5.3.1 要严把“准入”关 |
| 5.3.2 要加强人员的岗位交流 |
| 5.3.3 要定期培训事后监督人员 |
| 5.4 强化监督队伍创新精神，提高监督执行力 |
| 5.5 加强沟通协调，提高监督效能 |
| 5.5.1 提倡信息共享，避免道德风险 |
| 5.5.2 进行岗位轮换，促进业务交流 |
| 5.6 树立风险监督理念 |
| 5.6.1 探索建立一套科学合理的风险评估体系 |
| 5.6.2 建立风险评估指标体系 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
四、基层央行会计集中监督的改进建议（论文参考文献）
- [1]基于风险导向的国库事后分级集中监督模式探析[J]. 范妮娜,矣建华,尹国君,陈艺,李潇月,杨韵. 时代金融, 2020(07)
- [2]基层央行风险导向型事后监督模式探究[J]. 武慧毅. 中国市场, 2018(20)
- [3]推进内部审计在基层央行风险管理中发挥作用的思考[J]. 郭春慧. 金融经济, 2018(12)
- [4]基层央行内部审计在促进风险管理中的作用探析[J]. 曾宪洪. 金融会计, 2016(06)
- [5]基层人民银行事后监督业务整合成效分析及转型建议——基于中央银行核算数据大集中背景[J]. 中国人民银行兰州中心支行事后监督中心课题组,王晓华. 甘肃金融, 2016(05)
- [6]风险分级与资源匹配:央行事后监督效率改进案例[J]. 仇瑾. 金融发展研究, 2015(10)
- [7]试论基层央行实施会计核算标准化监督[J]. 曹毅. 金融经济, 2015(10)
- [8]央行事后监督发展策略分析[J]. 薛瑾. 青海金融, 2014(08)
- [9]优化基层央行会计监督管理的思考——基于人民银行事后监督视角[J]. 韩玉民. 青海金融, 2014(06)
- [10]会计监督在银行经营管理中存在的问题及对策研究 ——以人民银行咸阳中支为例[D]. 郭振宁. 西北农林科技大学, 2014(02)